현대 세법 시스템에서 AI의 4가지 주요 이점

최신 기술 발전에 따르다면, *인공지능(AI)*은 세법 시스템의 디지털 전환에서 중요한 축이 되었습니다. 다음은 현대 세법 행정 맥락에서 AI 적용의 4가지 주요 이점입니다:

1. 행정 (서비스 및 효율성 향상)

AI는 납세자의 서비스 접근성을 쉽게 하고 반복적인 행정 업무를 자동화하는 데 도움을 줍니다.

• 온라인 등록: NPWP 등록 및 기타 행정 절차가 더 빠르고 효율적으로 이루어집니다.
• 가상 도우미: AI 기반 챗봇을 활용하면 납세자가 24시간 자동으로 질문에 대한 답변을 받을 수 있습니다.

이러한 변환은 *자발적 준수(voluntary compliance)*를 장려하기 위해 쉬운 접근성을 보장하는 e-행정 형태로 세금 행정 관리를 전환합니다.

2. 감시 (준수 예측)

AI 기술은 예측적 접근 방식으로 감시 효과성을 높이는 데 사용됩니다:

• 신고 예측: 시스템은 신고서(Surat Pemberitahuan, SPT) 신고 준수 패턴을 예측할 수 있습니다.
• 수입 추정: AI는 더 정확한 세금 수입 추정을 도와줍니다.

감시에서 AI 사용은 전통적인 통계 방법보다 더 높은 정확도를 가지며 인간 오류(human error) 위험을 크게 줄일 수 있음이 입증되었습니다.

3. 회피 탐지 (사기 예방)

AI는 잠재적 사기(fraud)와 세금 회피를 탐지하여 세법 시스템의 무결성을 유지하는 데 중요한 역할을 합니다:

• 실시간 분석: 실시간으로 거래를 검사할 수 있습니다.
• 이상 패턴: 방대한 데이터(빅 데이터)를 처리하여 수동 분석으로는 감지하기 어려운 의심스러운 패턴이나 숨겨진 이상 징후를 인식합니다.

이를 통해 세무 당국이 즉각적으로 위반을 탐지하고 필요한 예방 조치를 취할 수 있습니다.

4. 리스크 분석 (준수 리스크 관리)

AI 적용을 통해 더 객관적이고 데이터 기반의 리스크 평가가 가능합니다:

• 역사적 평가: 과거 사건 및 데이터 패턴을 평가하여 자동으로 납세자 리스크 수준을 결정합니다.
• 리스크 프로필: 정확한 리스크 프로필을 통해 세무 당국은 더 나은 컴플라이언스 리스크 관리(Compliance Risk Management) 시스템을 만들 수 있습니다.

그 결과, 조사 또는 감사 대상 선정은 무작위 선택(random sampling)이 아닌 객관적 데이터와 명확한 리스크 지표에 기반합니다.